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管理人履职情况讲评 上海市高级人民法院民二庭 2017年6月26日
[2017-12-11]

管理人履职情况讲评

上海市高级人民法院民二庭

2017626

近日,高院民二庭对列入上海法院企业破产案件管理人名册的49家中介机构在破产、强请案件中的履职情况,向各中基层法院作了了解,并要求各机构提交近两年多来的履职报告。现根据各法院上报的情况以及各机构报告的情况,对各管理人2014年以来履职的总体情况作一讲评。

一、基本情况和工作成绩

20145月第一批管理人提交履职报告以来,截至20175月,列入名册的49家机构接受指定担任管理人的破产案件137件、接受指定组成清算组的强请案件136件,共计273件。三年来,各机构承接案件数平均为5.57件,最多的为13件,仅有1家机构至今尚未获得摇号中签。三年来,各机构办结破产案件52件、强请案件50件,共计102件。目前各法院审理中的破产案件为123件、强请案件为103件,也就是说各机构平均有4.6件尚未办结。总体上看,各机构依法依规承接办理法院指定的案件,忠实履职、勤勉尽责,开展工作平稳有序,符合法律、司法解释规定和上海高院指导意见要求。

从各法院反映的情况看,一些管理人机构承办案件,思路清晰、程序规范、办事有力、成效明显。例如:金杜律师事务所担负重大破产案件任务,专业技能和化解矛盾能力较强,开通管理人工作网站,创新工作机制;方达、华诚两家律师事务所工作认真负责,建立定期例会制度,及时以会议纪要形式向法院汇报情况。同时具有较强的协调能力,有效沟通联系审计、税务等部门,积极推进破产程序;盈科律师事务所对一起债务人财产分散于各地仓库的案件,派员租住当地,连续数日不辞辛劳地现场清点;融孚律师事务所想方设法积极努力,成功追收了一笔破产企业十多年未获清偿的上千万债权;汇同清算事务所承接债权人众多的复杂案件,工作细致,召开大型债权人会议安排周全,并进行妥善引导;华鸿清算事务所承办一起股东矛盾突出的强制清算案件,债权债务清理工作繁重,发现资不抵债后,及时申请破产清算;沪港金茂会计事务所对清算企业实际控制人屡次寻找借口,拒绝提供账册拒绝移交财产的情况,敢于碰硬,几经努力未果后,向法院报告并建议给予处罚,最终通过依法追责,取得较好法律效果。此外,一些机构在承接“三无”企业破产案件后,不计回报不计得失,垫付了公告、刻章、外调等不少破产费用,配合开展各项工作;金杜、方达、君悦、瑛明等律师事务所还大力支持配合高院开展相关调研、培训活动,为上海法院的破产审判工作作出了积极贡献。

二、存在的问题与不足

(一)管理人履职中的问题。从各法院反映的情况看,部分管理人机构在履职中主要存在以下问题:

1、开展工作拖沓,履职不负责任。例如,闵行法院2014年受理的1起强制清算案件,某会计师事务所的清算组成员离职后,无人接手,也不及时向法院报告,清算工作长期搁置,导致企业搬空而无法清算;这家会计师事务所在青浦法院受理的破产案件中,也因同样原因,拖延了审理进程;松江法院2016年受理的1起强制清算案件,某律师事务所组成的清算组接手后至今不办理清算账户开户手续,致使企业资产无法归集。

2、对“穷案”敷衍了事,程序不依法,措施不到位。对人财物下落不明的破产案件,一些管理人没有严格依照法律规定履行必须的公告申报程序,规定动作懈怠“走样”,在寻找账册、追收财产方面更是没能尽心尽力地想办法去做。

3少数机构对破产管理工作缺乏应有的重视。据了解,某些知名的律师事务所、会计师事务所委派缺乏应知应会能力的新人经办案件,基本程序不熟悉,工作流程不严格,造成已有生效裁判确认的债权遗漏申报,牵制了法官不少精力。

4部分机构与法院之间的分工协作关系还没有完全理顺。一方面存在有的管理人依法接受法院指导的意识不强,应当及时汇报的不汇报的情况例如,在债权人会议召开前不主动向法院报告工作方案,影响了债权人会议的效果。另一方面也存在有的管理人缺少应有担当,不能独立、负责地执行职务,事无巨细依靠法院开展工作的现象。

5、个别机构存在违规乱收费情况。据基层法院反映,发现有个别清算机构除已收取正常的报酬外,还在办理企业注销手续时向股东收取所谓劳务费。

(二)管理人团队建设和内部管理方面的问题。主要有:

1、各管理人能力水平参差不齐。主要是部分新入册的机构对管理人职责和破产清算流程还比较生疏,有的甚至不明所以,工作无从下手,需要法官手把手地教。

2、部分管理人办案办事的综合能力不足。普遍反映的是,懂法律的不懂财务,懂财务的不懂法律。少数会计师事务所办案过程擅长习惯以审计的眼光作判断,缺少依法处理债权债务关系的专业知识和执业能力。

3、个别机构对破产清算事务疏于内部管控。有的经办人员(甚至为团队负责人和主要骨干),办案中途离职,管理人不主动及时地向法院报告情况,也不主动及时地安排人员接手工作。有的机构多次缺席法院摇号,机构负责人或团队负责人在法院通知其警示谈话前还不掌握情况。

4、个别机构发生兼并重组等重大变化,不主动向法院报备。名册中有两家机构涉及与外地机构的兼并重组事宜,其中一家机构及时向法院报告情况,申请暂停参与摇号,但另一家机构迟迟不主动报告,法院约谈后也不主动申请暂停摇号。此外,根据各家机构提交的履职报告自述,绝大多数机构的管理人团队都有不同程度的人员变化,其中7家机构人员变动较大,有的是团队大幅减员,有的是人员新旧更替变化大。这些发生人员变动较大的机构,此前均未及时主动地向法院报备。

三、加强和改进工作的方向建议

1、高度重视破产管理和清算管理工作,珍惜管理人资格,选配适格人员承办案件,团队负责人要真正负起责任。

2、办案办事必须依法规范、忠实勤勉地执行职务、履行职责,对债权人负责,对法院负责,对机构的声誉负责。

3、加强与法院、债权人、债务人及其股东以及其他相关单位的工作沟通,促进办案成效。

4、健全规章制度,严格内部管理,主动及时地披露报告重大信息,杜绝违规不当行为发生。

5、开展工作交流和业务培训,强化自身学习,增强能力水平。

6、一级管理人机构要更加敬业、专业,做出精品,做出表率。

7、高院将适时启动开展管理人考核工作和晋级降级调整,根据新情况进一步完善管理人工作规范。

8、高度重视各管理人反映的工作难题和困难,抓紧联系相关部门,逐步推动落实难题的破解,为管理人依法正常履职创造必要条件。